Формирование управленческой отчетности предприятия

Многие российские предприятия — это конгломераты из нескольких компаний, в каждой из которых установлена обычная бухгалтерская программа. Однако и этого вполне достаточно для того, чтобы ежемесячно формировать оперативную и прозрачную управленческую отчетность. Такую же отчетность, какую генерировала бы система класса ERP. В настоящей статье с использованием реальных данных приводится алгоритм формирования подобной отчетности: бухгалтерские данные трансформируются и одновременно консолидируются, в результате чего создаются управленческие отчеты.

Страниц: 12
Рейтинг:

Дискин И.

УУиФ — 2005, №4

Управленческий учет в торговой компании

В статье рассматриваются отдельные вопросы постановки управленческого учета в торговой компании. Автор предлагает апробированные и эффективные концепции и показатели. Статья будет особенно полезной для организаций, впервые внедряющих управленческий учет.

Страниц: 4
Рейтинг:

Хатрусов Я.

УУиФ — 2005, №4

Бюджетирование и другие аспекты эффективного управления финансами. Взгляд финансового директора

Успех компании напрямую зависит от эффективной системы управления финансами. Поэтому опыт финансового директора, занимающегося непосредственно построением данной системы, интересен как состоявшимся профессионалам, так и специалистам, которые только начинают строить свою карьеру. Особенно любопытен опыт работы в успешной компании, что для современной России само по себе примечательно. В интервью редакции журнала "Управленческий учет и финансы" секретами бюджетирования делится Николай Переверзев, директор по экономике и финансам ОАО "Сибур-Нефтехим".

Страниц: 4
Рейтинг:

Переверзев Н.А.

УУиФ — 2005, №4

Стратегии размещения активов и методы ребалансировки портфеля

В первой статье серии "Различные аспекты современного управления инвестиционным портфелем" мы представили концепцию заявления об инвестиционной политике (Investment Policy Statement); затем продолжили обзор концепций по управлению инвестиционным портфелем, а также обсудили выгоды международной диверсификации портфеля с целью повышения скорректированной по риску доходности инвестиций. В данной статье мы представляем обзор различных стратегий размещения активов и методов ребалансировки.

Страниц: 8
Рейтинг:

Барайсс В., Мариненко М.С.

УФР — 2005, №4

Методы управления рисками при совершении крупных сделок в кредитных организациях

В работе рассмотрен порядок одобрения крупных сделок в кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, в соответствии со ст. 78, 79 Федерального закона "Об акционерных обществах".

С целью снижения риска текущей финансово-хозяйственной деятельности предлагается уточнить определение крупной сделки, содержащееся в Федеральном законе "Об акционерных обществах", и установить взаимосвязь между величиной сделки и собственными средствами (капиталом) кредитной организации. В статье предложены рекомендации по активному управлению данным риском, описан механизм его контроля.

Страниц: 6
Рейтинг:

Корнейчук В.И.

УФР — 2005, №4

Управление ценовыми рисками промышленных предприятий

Данная статья посвящена теоретическим и практическим аспектам управления ценовыми рисками предприятия. Авторы рассказывают о факторах ценовых рисков, освещают последовательность процесса управления ими, делая акцент на таком доступном, но редко применяемом в практике российских компаний методе снижения ценовых рисков, как хеджирование. В качестве примера рассматривается опыт ОАО "Магнитогорский металлургический комбинат" (ОАО "ММК"). Система управления ценовыми рисками, которая разрабатывается в настоящее время в ОАО "ММК", входит в комплексную систему управления рисками компании. Несмотря на то, что ОАО "ММК" относится к категории крупных предприятий, материал статьи в силу своей универсальности может быть полезен и для компаний среднего бизнеса.

Страниц: 3
Рейтинг:

Косарев А.С., Новгородова Л.П.

УФР — 2005, №4

Практика расчета рисков при покупке-продаже акций на бирже

Благодаря особенностям российского рынка акций и его принципиальному отличию от рынков других стран задача контроля рисков и правильной постановки стоп-заявок в настоящее время особенно актуальна. Статья посвящена двум основным правилам контроля рисков при открытии позиций на фондовом рынке, которые позволяют сохранить капитал и успешно работать. Приведен практический пример расчета объема позиции и постановки стоп-заявки. Несколько простых советов по маржинальной торговле, проверенных на практике, также будут полезны читателям.

Страниц: 4
Рейтинг:

Киселев Е.Н.

УФР — 2005, №4

Риск модели в оценивании VaR и других квантильных мер риска

При вычислении VaR (Value at Risk) и других квантильных мер риска по известным методикам обычно игнорируют риск модели, что может привести к существенным ошибкам в определении значения VaR. В результате часто оказывается, что шансы возникновения значительных убытков в банковском портфеле существенно превышают расчетные. В данной статье рассматриваются источники риска модели при оценивании квантильных мер риска, описываются нежелательные последствия наличия такого риска и предлагаются некоторые методы его снижения.

Страниц: 5
Рейтинг:

Новоселов А.А.

УФР — 2005, №4

Лимитная политика инвестиционной компании на рынке акций

Статья посвящена практическим вопросам разработки системы лимитов для управления рисками при проведении операций с рыночными инструментами.
Помимо изложения общего подхода к процессу установления лимитов автор на основе собственного практического опыта работы рассматривает систему лимитов и способы оценки рисков для торговых портфелей (брокерские операции), а также инвестиционных и спрэдовых портфелей, описывает алгоритм классификации акций по группам риска. Кроме того, в статье приведен практический пример действующей системы лимитов для торговых портфелей, показан внешний вид лимитных ведомостей, используемых для ежедневного мониторинга лимитов.

Страниц: 9
Рейтинг:

Воровский В.В.

УФР — 2005, №4

Логико-вероятностная модель оценки кредитного риска физических лиц в коммерческом банке

В статье описывается логико-вероятностная модель (ЛВ-модель) кредитного риска физических лиц в коммерческом банке. Рассматриваются структура кредитов и представление данных о кредитах, приводятся формулы для определения цены за риск кредита и отношения чисел некорректно классифицируемых "хороших" и "плохих" кредитов. Излагаются методики обучения ЛВ-модели риска по статистике банка, анализу риска кредита и всех кредитов банка. Обоснована прозрачность ЛВ-модели и результатов оценки и анализа риска.
Установлены наиболее важные признаки для описания кредитов банка и признаки, вносящие наибольший и наименьший вклад в среднее значение банковского кредитного риска.

Страниц: 14
Рейтинг:

Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Рыбаков А.В.

УФР — 2005, №4

в начало

Финансы

(текущий раздел)

Электронная библиотека

Формирование управленческой отчетности предприятия

Управленческий учет в торговой компании

Бюджетирование и другие аспекты эффективного управления финансами. Взгляд финансового директора

Стратегии размещения активов и методы ребалансировки портфеля

Методы управления рисками при совершении крупных сделок в кредитных организациях

Управление ценовыми рисками промышленных предприятий

Практика расчета рисков при покупке-продаже акций на бирже

Риск модели в оценивании VaR и других квантильных мер риска

Лимитная политика инвестиционной компании на рынке акций

Логико-вероятностная модель оценки кредитного риска физических лиц в коммерческом банке

Бухгалтерский учет

Инвестирование

Корпоративные финансы

Кредитование

Макроэкономика

Микроэкономика

Управление рисками

Управленческий учет

Финансовое право

Финансовый менеджмент