Статья посвящена вопросам повышения эффективности первичного финансового мониторинга в коммерческих банках в контексте противодействия легализации преступных доходов. Авторы подчеркивают, что банковская система является ключевым и наиболее уязвимым звеном в этом процессе, а существующие подходы зачастую ориентированы на анализ уже действующих клиентов и их операций. В условиях санкций, ужесточения регулирования и роста рисков особую актуальность приобретает задача комплексной оценки потенциальных клиентов на этапе установления отношений, что позволяет заблаговременно определять неблагонадежных контрагентов. Актуальность настоящего исследования обусловлена необходимостью усиления превентивного контроля в банковском секторе в условиях роста санкционных рисков и повышенного внимания регулятора к противодействию легализации преступных доходов.
Авторы проанализировали текущее состояние процесса финансового мониторинга в российских банках, помимо этого, выдвинуты предложения по внедрению системы сбалансированных показателей для проведения первичного финансового мониторинга клиентов банка.
Статья будет интересна исследователям, изучающим проблемы первичного финансового мониторинга в банках, а также экономистам, которые анализируют специфику проведения анализа банковских клиентов с целю недопущения недобросовестных клиентов в коммерческий банк.

В статье исследуются актуальные проблемы и направления развития инструментов мониторинга криптовалютных транзакций для целей противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Проведен анализ ключевых технологических подходов к выявлению подозрительных операций, включая системы KYT (Know Your Transaction, ), блокчейн и графовый анализ, методы машинного обучения. Авторы пришли к выводу, что ни один из инструментов в отдельности не способен полностью решить комплексную задачу выявления подозрительной активности на криптовалютном рынке, что требует комплексного подхода при формировании систем финансового мониторинга. На основе сравнительной оценки существующих инструментов сформулированы практические рекомендации по совершенствованию мониторинга, среди которых интеграция искусственного интеллекта, развитие отечественных аналитических платформ и усиление международного регуляторного взаимодействия. Особое внимание уделено необходимости формирования целостной национальной экосистемы, сочетающей развитие правового поля, конкурентоспособные технологические решения и совместные усилия подразделений финансовой разведки для обеспечения национальной безопасности.

В статье рассмотрены основные риски, оказывающие влияние на структуру капитала инновационных компаний России. В ней освещен вопрос о том, как изменяются отдельные показатели инновационной компании в периоды низкого и высокого макроэкономических рисков и какое влияние они оказывают на коэффициент концентрации заемного капитала. Основная научная задача, решаемая в рамках данной статьи, связана с исследованием данного влияния и того, каким образом реагируют инновационные компании на изменение уровня этих видов риска, какова степень их чувствительности и каковы способы митигации макроэкономических и внутрифирменных рисков с точки зрения обращения к тем или иным источникам финансирования.
Как нам кажется, данные направления привлечения финансирования для инновационных компаний, развивающихся и работающих в период высоких макроэкономических рисков и геополитической напряженности должны стать основными. Кроме того, в настоящей статье была проведена систематизация источников финансирования и проведено их ранжирование в зависимости от степени их влияния на финансовый рычаг инновационных компаний.

В рамках данной статьи был осуществлен сравнительный анализ востребованности ключевых инструментов заемного финансирования, «зеленого» кредитования и эмиссии «зеленых» облигаций, в трех ключевых отраслях «зеленой» экономики России: возобновляемой энергетики, экологичного транспорта и строительства. Особое внимание при анализе актуальных условий заемного финансирования было уделено влиянию природы реализуемых в отраслях проектов и мер государственной поддержки на эффективность использования инструментов. Был проведен углубленный обзор сегментов рынка «зеленых» облигаций, относящихся к данным отраслям, а также оценена практика использования кредитования на них. Автором было установлено, что в действующих условиях реализации проектов «зеленый» кредит в рамках проектного финансирования представляется наиболее оптимальным вариантом финансирования для большинства проектов. Также, в ходе исследования были определены как специфические для каждой отрасли, так и общие факторы, обуславливающие предпочтения участников рынка в выборе инструментария. Данная статья призвана дополнить существующие в научной литературе исследования, уделяя особое внимание причинам возникновения дисбалансов спроса на инструменты «зеленого» заемного финансирования. Результаты работы могут быть полезны сотрудникам государственных экспертно-аналитических структур, а также любым исследователям, занимающимся проблематикой финансирования в области устойчивого развития.

Цель данного исследования — рассмотреть инновационные методы осуществления внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля на основе анализа проекта Федерального закона №532893-8 «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации», который разработан Министерством финансов Российской Федерации в конце 2022 г. в целях реализации ведомственного проекта «Электронный СМАРТ-контроль (контроллинг) и учет государственных финансов для управленческих решений».

В статье автором рассмотрены новации в области детализации и расширения полномочий органов государственного финансового контроля, рекомендации при осуществлении строительно-технических экспертиз и рискоемких направлений, на которые в первую очередь следует обращать внимание как контролирующим органам, так и объекту контроля.

В статье анализируется проблема преднамеренного искажения финансовой отчетности компаниями и рассматривается блокчейн-технология как эффективное средство предотвращения манипуляций с отчетностью для обеспечения достоверности данных. Как метод финансирования процесса внедрения блокчейна на предприятии предлагается использовать фандрайзинг, что позволит компаниям получить необходимые средства безвозмездно и безвозвратно.

В статье рассматривается решение задачи максимизации прибыли на базе теории ограничений. Автор обосновывает корректность ее методов, доказывает, что управленческий учет на базе теории ограничений является наиболее эффективным подходом к оценке результатов деятельности, предлагает модификацию системы управленческого учета для каждого этапа производства. В работе приведен пример решения задачи максимизации прибыли и представлен соответствующий алгоритм.

В настоящей статье охарактеризованы варианты управления денежными потоками, а также приведены примеры организации движения денежных средств и оптимизации налоговой нагрузки в многопрофильных компаниях холдингового типа, работающих в России.

В данной статье рассмотрены концептуальные основы финансово-экономического управления при использовании технологий бюджетирования, включающие в себя базовую концепцию, направления финансово-экономического управления (экономика, финансы, капитал), состав и взаимосвязь основных документов, организацию финансово-экономической деятельности и особенности финансово-экономического управления в холдингах.