Метод рыночной оценки ссудной задолженности предприятия

Тегин Алексей Владиленович


	1		Введение
	2		Цели и задачи оценки справедливой стоимости кредитов и займов
	3		Общий подход к оценке стоимости ссудной задолженности
	4		Рыночная оценка стоимости кредита
	5		Учет кредитного риска, создаваемого заемщиком, при расчете стоимости кредита
	6		Рис. 1. Пример кредитной сделки
	7		Рис. 2. Вычисление значения Z-спреда
	8		Рис. 3. Учет кредитного риска при расчете стоимости кредита
	9		Заключение Рис. 4. Уточненная рыночная стоимость кредита в главном окне
	10		Литература

Нефинансовый сектор Кредитные риски

Прибыли и убытки Кредиторская задолженность

Составление отчетности МСФО

Ключевые слова: кредиты, амортизированная стоимость, справедливая стоимость, стандарты МСФО, кредитный риск заемщика, платформа Bloomberg, Z-спред

Аннотация

В статье рассматривается подход к оценке стоимости банковских кредитов и других видов ссудной задолженности, имеющейся у предприятия. Для организации автоматической отработки алгоритма расчета рыночной стоимости финансовых обязательств применяется платформа Bloomberg. При выполнении расчета учитывается влияние на результат оценки величины кредитного риска, создаваемого заемщиком.

Журнал: «Управление финансовыми рисками» — №1, 2019 (© Издательский дом Гребенников)

Объем в страницах: 10

Кол-во знаков: около 22,757

Библиографическая ссылка: печать / интернет

* Деятельность Meta (соцсети Facebook и Instagram) запрещена в России как экстремистская.

1. Ван Хорн Дж., Вахович Дж. Основы финансового менеджмента. — М.: Вильямс, 2018.

2. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты». — Подробнее .

3. МСФО 39 (IAS 39). — Подробнее .

4. Тегин А.В. Оценка рыночной стоимости инструментов своп и их применение для хеджирования процентных рисков // Управление финансовыми рисками. — 2018. — №2. — С. 100–108.

5. Фабоцци Ф.Дж. Рынок облигаций. Анализ и стратегии. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

6. Четыркин Е.М. Финансовая математика. — М.: Дело, 2011.

Тегин Алексей Владиленович
к. т. н.

Менеджер департамента казначейства ООО «УК Полюс».

г. Москва

Опыт работы в сфере финансов — 16 лет, сфера научных интересов: кредитные риски предприятий, операции на денежном рынке, оценка справедливой стоимости производных финансовых и долговых инструментов, проблемы оценки стоимости компаний и нормализации учета.

Другие статьи автора 11

Электронная библиотека