Информация Статьи Видео Тарифы Для вузов и библиотек  
ИДГ 25 лет



Рубрикатор > Журналы > Управление финансовыми рисками > №2, 2019 > Статья

Бюджетирование в кредитной организации
Budgeting in credit organization



Журнал: "Управление финансовыми рисками", #2, 2019 г.
Рубрика: Бюджетирование   Кредитование  

Ключевые слова: бюджетирование, МСФО 9, риск-класс, матрица миграций, просроченная задолженность, денежный поток



В настоящей работе автор предлагает собственные методики моделирования денежных потоков в целях решения задач бюджетирования, а также оценки резервов согласно требованиям стандарта МСФО 9. В основе данных методик лежат как подходы к моделированию основного долга по портфелям розничного кредитования (портфелям однородных ссуд), так и практический опыт автора в сфере реализации проектов в банках и лизинговых компаниях.

Содержание статьи.
• Основные понятия и обозначения
— Рис. 1. Возможные переходы из состояния RC0
• Аннуитет
• Логика расчета потока процентных платежей и начисленной просроченной задолженности
— Рис. 2. Эффект досрочного погашения для потребительских кредитов: зависимость доли платежей по основному долгу от возраста кредита
— Рис. 3. Изменение риск-класса при переходе из одного риск-класса в другой
• Модель сборов просроченной задолженности (recovery model)
— Рис. 4. Начисленная просроченная задолженность и просроченные процентные платежи, признаваемые доходом: модельные и фактические значения
— Рис. 5. Сравнение денежных потоков: модельные и фактические значения
— Рис. 6. Сравнение денежных потоков, включая платежи по основному долгу: модельные и фактические значения
• Оценка ожидаемых платежей для произвольного денежного потока (на примере лизинговых компаний)
— Рис. 7. Пример расчета коэффициентов резервирования согласно требованиям стандарта МСФО 9
— Рис. 8. Пример расчета: сборы основного долга и полные сборы, включая просроченную процентную задолженность
— Рис. 9. Пример расчета: полные предельные сборы просроченной процентной задолженности в зависимости от глубины просрочки и для разных процентных ставок
— Рис. 10. Пример: данные по графикам потоков лизинговых платежей
• Литература

Предварительный просмотр статьи
Зарегиструйтесь, чтобы
ознакомиться со статьей




Как скачать (195 Kb, 13 стр.)


Бабиков Владимир Георгиевич

Бабиков Владимир Георгиевич
Ученая степень: кандидат физико-математических н
Исполнительный директор ООО «БИЗНЕС СИСТЕМЫ КОНСАЛТ».
Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Бюджетирование в кредитной организации
Журнал: Управление финансовыми рисками, #2, 2019 г.

2. Особенности методологии оценки розничных рисков: переход от риск-классов к грейдам
Журнал: Управление финансовыми рисками, #1, 2019 г.

3. Залоги: обесценение и ликвидность
Журнал: Управленческий учет и финансы, #1, 2019 г.

4. Теория и практика розничного кредитования
Журнал: Управление финансовыми рисками, #1, 2014 г.

Телефон службы поддержки: (495) 103-3110 доб. 555
support /frog/ grebennikov /dot/ ru