Об одной модели обесценения корпоративных ссуд
Панов Д.В.

Аннотация

В настоящей статье предложен метод оценки вероятности дефолта заемщика и ожидаемых потерь по ссудам на основании данных, содержащихся в финансовой отчетности, путем определения возможного времени, за которое будет погашена ссуда, и превышения полученной величиной срока погашения, указанного в договоре. Автор предлагает читателям модель для сложной временной структуры обязательств заемщика. Деятельность заемщика анализируется в работе с позиций постоянных и переменных затрат, ликвидности и рентабельности.

Содержание

Введение;

Возможные режимы погашения ссуды и основные предположения;

Краткий анализ полученных результатов;

Оценка в нескольких временных интервалах;

Заключение;

Ключевые слова: обесценение ссуды, вероятность дефолта, погашение ссуды, ожидаемые потери
Журнал: «Управление финансовыми рисками» — №3, 2012 (© Издательский дом Гребенников)
Объем в страницах: 12.
Кол-во знаков: около 14,435.

1. Центральный банк РФ. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», - Подробнее .

2. BIS (2011). Financial Instruments: Impairment (Three Bucket Approach), - Подробнее .

3. BIS (2006). International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, - Подробнее .

4. IAS 39. Financial Instruments: Recognition and Measurement, - Подробнее .

5. IFRS 9. Financial Instruments, - Подробнее .

6. Supplement to ED/2009/12 Financial Instruments: Amortised Cost and Impairment, - Подробнее eplacement+of+IAS+39+Financial+Instruments+Recog/Supplementary+document/Supplementary+Подробнее .

Панов Дмитрий Владимирович

Панов Дмитрий Владимирович

Начальник управления рисков ОАО «ЧЕЛИНДБАНК».

г. Челябинск

Другие статьи автора 3