Аннотация

Статья посвящена решению научной проблемы, заключающейся в противоречии между декларируемой ценностью реестра дисквалифицированных лиц Федеральной налоговой службы как инструмента снижения комплаенс-рисков и отсутствием эмпирически обоснованных количественных ориентиров для его практического применения в системах риск-менеджмента. Авторами на основе обработки еженедельных срезов реестра за пятилетний период сформирован статистический профиль дисквалифицированного руководителя, включающий социально-демографические, должностные и юридические характеристики. Установлены периоды наиболее активного пополнения реестра и выявлен устойчивый тренд смещения контрольной активности налоговых органов в сторону высшего управленческого звена. Предложена методика оценки реального уровня рецидивизма на основе когортного сопоставления последовательных эпизодов дисквалификации одного лица, что позволило количественно оценить превентивную эффективность института дисквалификации. Систематизированы ограничения открытых данных реестра, препятствующие их автоматизированному использованию, включая низкую заполняемость ключевых реквизитов и отсутствие унификации текстовых полей, и разработаны предложения по их устранению. Построена карта географического распределения дисквалифицированных лиц по регионам России, позволяющая идентифицировать зоны повышенной концентрации комплаенс-риска. Результаты исследования предназначены для комплаенс-подразделений организаций, арбитражных управляющих и экспертов в области финансовых расследований при проведении проверок контрагентов и оспаривании сделок