|
||
1 |
Риск-менеджмент на предприятии | |
5 |
Рис. 1. Взаимосвязь финансовых комплаенс-рисков с рисками ВЭД | |
7 |
Таблица 1. Шкала для оценки уровня комплаенс-рисков с учетом вероятности возникновения и последствий | |
8 |
Таблица 2. Оценка бухгалтерских и налоговых комплаенс-рисков и способы контроля | |
9 |
Таблица 2. Оценка бухгалтерских и налоговых комплаенс-рисков и способы контроля (продолжение) | |
10 |
Таблица 2. Оценка бухгалтерских и налоговых комплаенс-рисков и способы контроля (продолжение) | |
11 |
Таблица 2. Оценка бухгалтерских и налоговых комплаенс-рисков и способы контроля (продолжение) | |
12 |
Таблица 2. Оценка бухгалтерских и налоговых комплаенс-рисков и способы контроля (продолжение)Таблица 3. Нарушения условий договоров ВЭД: оценка рисков, способы их контроля | |
13 |
Таблица 3. Нарушения условий договоров ВЭД: оценка рисков, способы их контроля (продолжение) | |
14 |
Таблица 3. Нарушения условий договоров ВЭД: оценка рисков, способы их контроля (продолжение) | |
15 |
Таблица 3. Нарушения условий договоров ВЭД: оценка рисков, способы их контроля (продолжение)Таблица 4. Ранжирование комплаенс-рисков по степени значимости их последствий для предприятий — участников ВЭД | |
16 |
Рис. 2. Графическое изображение прогнозной оценки пересекающихся комплаенс-рисков в случае стопроцентного возникновения, тыс. руб.Рис. 3. Графическое изображение прогнозной оценки пересекающихся комплаенс-рисков, связанных с недобросовестными действиями предприятия — участника ВЭД, в случае стопроцентного возникновения, тыс. руб. | |
17 |
Таблица 5. Расшифровка графов для оценки степени воздействия комплаенс-рисков в случае стопроцентной | |
18 |
Таблица 5. Расшифровка графов для оценки степени воздействия комплаенс-рисков в случае стопроцентной | |
19 |
Рис. 4. Полномочия службы комплаенс-контроля для предприятий, осуществляющих ВЭД | |
20 |
Литература |
1. Акопова Е.С., Воронкова О.Н. Риски внешнеторговой деятельности и их минимизация при заключении внешнеторгового контракта // Известия Байкальского государственного университета. — 2019. — №1. — С. 64–71.
2. Бакаева О. Ю., Покачалова Е. В. Мониторинг и аудит как инструмент достижения баланса частных и публичных интересов в налоговых и таможенных правоотношениях // Вестник Пермского университета. Юридические науки. — 2018. — №42. — С. 616–643.
3. Балихина Н.В. Налоговый комплаенс в России: практика и проблемы внедрения // Международный журнал мировая экономика. Проблемы безопасности. — 2020. — №2. — С. 84–87.
4. Дадалко В.А., Тимофеев Е.А. Интеграция системы комплаенса в функционирование российских организаций // Инновации и инвестиции. — 2019. — №4. — С. 151–155.
5. Евдокимова А.Н. Роль налогового комплаенса в деятельности компаний // Мировая экономика: проблемы безопасности. — 2020. — №3. — С. 84–89.
6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №195-ФЗ. —Подробнее .
7. Кодзоева З.А. Особенности использования налогового аудита для повышения налогового комплаенса бизнеса на региональном уровне // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. — 2020. — №11(126). — С. 26–28.
8. Наговицына Э.В., Тусин Д.С. Оценка рисков компании при осуществлении внешнеэкономической деятельности // Вестник НГИЭИ. — 2019. — №8(99). — С. 95–104.
9. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). — Подробнее .
10. Орлова О.Ю., Котова А.В. Противодействие незаконному выводу капитала за рубеж и отмыванию доходов, полученных преступным путем // Известия Санкт-Петербургского государственного экономического университета. — 2019. — №5-2(119). — С. 61–65.
11. Петух А.В., Сафонова М. Ф. Технология внедрения комплаенс-контроля налоговых затрат в структуру организации // British Journal for Social and Economic Research. — 2017. — Т.2. — №3. — С. 21–32.
12. Савкин В.И., Солодовник А.И. Управление рисками организаций-экспортеров при осуществлении внешнеэкономической деятельности // Российский внешнеэкономический вестник. — 2020. — №2. — С. 60–71.
13. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение №1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза). —Подробнее
14. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. №63-ФЗ. —Подробнее .
15. Хоминич И.П., Перепелица Д.Г., Асяева Э.А., Кузенкова В.М. Управление рисками экспорта незерновых сельскохозяйственных товаров. — Подробнее .
16. Чурикова Е. Организация системы внутреннего контроля на предприятии за соблюдением валютного законодательства // РИСК: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. — 2016. — №2. — С. 211–214.
17. Якимова В.А. Комплаенс-риски аудируемого лица: сущность, классификация и методы оценки // Аудит и финансовый анализ. — 2017. — №3-4. — С. 184–195.
18. Якимова В.А. Экспертно-аналитический инструментарий комплаенс-контроля // Вестник Амурского государственного университета. Естественные и экономические науки. — 2020. — №91. — С. 95–100.
19. Yakimova V.A. (2017). «Substantiation of a compliance control of socially significant organizations on the institutional theory basis». Perm University Herald. Economy, Vol. 12(4), pp. 542–560.