Как рассчитать годовой бюджет движения денежных средств
Шкилева И.А.

1
Введение

3
Таблица 1. Основные требования положения о бюджетировании

4
Таблица 1. Основные требования положения о бюджетировании (продолжение)

5
Обработка (подготовка) исходной информации для расчета годового бддс

6
Таблица 2. Связь годового БДДС и функциональных бюджетов

8
Финансовые уравнения для расчета годового бддс
Таблица 3. Пример планового БДР дочернего предприятия энергетической компании

9
Таблица 3. Пример планового БДР дочернего предприятия энергетической компании (продолжение)

10
Таблица 4. Пример проформы для расчета годового БДДС
Уравнения доходной части БДДС

11
Уравнения расходной части БДДС

12
Определение потребности в привлечении заемных средств для финансирования инвестиционной деятельности (инвестиционные кредиты и займы)

13
Определение потребности в привлечении заемных средств для финансирования операционной деятельности (операционные кредиты и займы)
Таблица 5. Расчет источников финансирования инвестиций, млн руб.

15
Таблица 6. Пример расчета годового БДДС, млн руб.

16
Таблица 6. Пример расчета годового БДДС, млн руб. (продолжение)

17
Таблица 6. Пример расчета годового БДДС, млн руб. (продолжение)

18
Заключение
Экспертиза расчета годового бддс

19
Литература

Ключевые слова: БДДС, БДР, бюджетирование, финансовые уравнения, ошибки расчета, экспертиза.

Аннотация

Годовой БДДС многие делают быстро и схематично, но когда внезапно возникают проблемы с платежеспособностью, то часто выясняется, что денежные потоки были учтены неверно. В статье автор рассматривает не только основные правила и алгоритмы подробного расчета БДДС, но и ситуацию, когда сам расчет БДДС является фактически экспертизой всех бюджетных форм.

Журнал: «Управленческий учет и финансы» — №4, 2019 (© Издательский дом Гребенников)
Объем в страницах: 19
Кол-во знаков: около 37,188

1. Божко С. Типичные ошибки в бюджете движения денежных средств: как их избежать // Финансовый директор. — 2019. — №2. — С. 42–47.

2. Пособие для экзамена CIMA. Модуль P1 «Управление эффективностью операций». — Москва: BBP Learning Media, 814 с.

3. Шкилева И.А. Когда ошибки в бюджетах становятся не просто ошибками // Управленческий учет и финансы. — 2019. — №1. — С. 26–36.

4. Щербаков Д., Лошкевич М. Экспресс-тест бюджетной модели на популярные ошибки // Финансовый директор. — 2018. — №5. — С. 28–35.

Шкилева Инна Анатольевна

Шкилева Инна Анатольевна
к. э. н.

Эксперт по финансовым бизнес-процессам предприятия с опытом управленческой работы более десяти лет.

г. Москва

Другие статьи автора 10