Информация Статьи Видео Тарифы Для вузов и библиотек  
ИДГ 25 лет
Рубрикатор > Журналы > Управленческий учет и финансы > №3, 2016 > Статья

Оценка маржи центров прибыли банка с помощью трансфертов и трансфертных цен



Журнал: "Управленческий учет и финансы", #3, 2016 г.
Рубрика: Финансовый менеджмент в банках  

Ключевые слова: трансферты в банке, трансфертные цены в банке, управленческий учет, центры финансовой ответственности (ЦФО), центры прибыли (ЦП), маржа, банковская маржа, маржа ЦФО (ЦП), чистый процентный доход, сбалансированная система показателей



В статье рассматриваются трансферты и трансфертные цены для оценки маржи центров прибыли банка. Предложены классификация методов оценки маржи центров прибыли банка и новый метод, названный частично-котловым. Результаты проверены в пилотном проекте по созданию ССП банка.

Содержание статьи.
• Введение
• Постановка проблемы
• Задачи, решаемые с помощью трансфертов и трансфертных цен
— Рис. 1. Задачи, решаемые с помощью трансфертов и трансфертных цен
— Таблица 1. Структура баланса банка
— Таблица 2. Чистый процентный доход
• Маржа активов и пассивов. Внутренняя и внешняя трансфертные цены
— Рис. 2. Трансферты в банке
— Рис. 3. Разделение маржи
— Таблица 3. Данные по рынку кредитования физических лиц и нефинансовых организаций
— Таблица 4. Данные по розничному и корпоративному подразделениям банка А
• Методы фондирования и расчета трансфертных цен в целях вычисления маржи ЦП
— Рис. 4. Сравнение рыночной и внутренней трансфертных цен
— Полный котловой метод
— Рис. 5. Классификация методов расчета трансфертных цен в банках
— Метод котла пассивов
— Рис. 6. Полный котловой метод
— Таблица 5. Расчет трансфертов между подразделениями согласно котловому методу
— Таблица 6. Маржа подразделений банка согласно
— Таблица 8. Чистый процентный доход
— Метод нескольких пулов
— Таблица 7. Данные относительно баланса банка
— Таблица 9. Маржа подразделений банка согласно котловому методу
— Рис. 7. Метод котла пассивов: маржа активов
— Рис. 8. Метод котла пассивов: маржа пассивов
— Таблица 10. Расчет параметров трансфертов между подразделениями согласно методу котла пассивов
— Таблица 11. Маржа подразделений банка согласно
— Таблица 12. Расчет параметров трансфертов между подразделениями согласно методу нескольких пулов
— Рис. 9. Метод прямого фондирования
— Таблица 13. Маржа по пулам
— Таблица 14. Маржа подразделений банка согласно
— Таблица 15. Начальные данные по банку
— Таблица 16. Первый способ передачи трансфертов
— Таблица 17. Второй способ передачи трансфертов
— Таблица 18. Расчет параметров трансфертов между подразделениями согласно методу нескольких пулов (вариант 1)
— Таблица 18. Расчет параметров трансфертов между подразделениями согласно методу нескольких пулов (вариант 1)
— Таблица 19. Маржа подразделений от покупки-продажи трансфертов согласно методу нескольких пулов (вариант 1)
— Таблица 20. Расчет параметров трансфертов между подразделениями согласно методу нескольких пулов (вариант 2)
— Таблица 21. Маржа подразделений от покупки-продажи трансфертов согласно методу нескольких пулов (вариант 2)
— Таблица 22. Сравнение значений маржи подразделений
— Частично-котловой метод
• Пример из банковской практики
— Таблица 23. Расчет параметров трансфертов между подразделениями согласно частично-котловому методу
— Рис. 10. Частично-котловой метод
— Таблица 24. Маржа подразделений, рассчитанная
— Таблица 25. Продукты розничного отдела
— Таблица 26. Продукты корпоративного отдела
• Трансферты и трансфертные цены в мультивалютном портфеле банка
— Таблица 27. Расчет параметров трансфертов между подразделениями при использовании частично-котлового метода
— Таблица 28. Мультивалютный портфель розничного отдела
— Таблица 29. Трансферты и трансфертные цены
— Таблица 30. Маржа подразделений в рамках покупки-продажи трансфертов
— Таблица 31. Маржа подразделений
• Изменение трансфертной цены во времени и ее влияние на маржу ЦФО
— Таблица 32. Портфель подразделения А на I квартал 2014 г.
— Таблица 33. Портфель подразделения А на I квартал 2016 г.
— Таблица 34. Маржа по продуктам банка в 2014 г.
— Таблица 35. Маржа по продуктам банка в 2016 г.
• Выводы
• Глоссарий
• Источники

Предварительный просмотр статьи
Зарегиструйтесь, чтобы
ознакомиться со статьей




Как скачать (229 Kb, 29 стр.)


Мицкевич Андрей Алексеевич

Мицкевич Андрей Алексеевич
Ученая степень: к. э. н.
Доцент Высшей школы финансов и менеджмента РАНХиГС и НИУ ВШЭ, руководитель консультационного бюро Института экономических стратегий, преподаватель ведущих бизнес-школ Москвы.
Биография: Известный консультант, автор четырех книг и более 80 статей по контроллингу, мотивации, управленческому учету, инвестициям и сбалансированной системе показателей, вышедших в последние годы.

Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Интегральные показатели
Журнал: Менеджмент сегодня, #4, 2018 г.

2. Анализ одного мотивационного показателя вознаграждения на основе модели сбалансированной системы мотивации
Журнал: Мотивация и оплата труда, #4, 2018 г.

3. Рыночный анализ идеи проекта
Журнал: Управленческий учет и финансы, #4, 2018 г.

4. Работа с показателями в ССП
Журнал: Менеджмент сегодня, #3, 2018 г.

5. Налоги в денежных потоках инвестиционного проекта (часть 2)
Журнал: Управленческий учет и финансы, #2, 2018 г.

6. Налоги в денежных потоках инвестиционного проекта (часть 1)
Журнал: Управленческий учет и финансы, #1, 2018 г.

7. Инвестиционное проектирование: проблемы и решения
Журнал: Управленческий учет и финансы, #4, 2017 г.

8. Оценка маржи центров прибыли банка с помощью трансфертов и трансфертных цен
Журнал: Управленческий учет и финансы, #3, 2016 г.

9. Рыночный метод учета стоимости сырья в молочных продуктах комплексного производства
Журнал: Управленческий учет и финансы, #3, 2013 г.

10. Основы сбалансированной системы мотивации
Журнал: Мотивация и оплата труда, #4, 2012 г.

11. Факторный анализ реализации строительного проекта на основе временной ценности денег (DCF-Standard Costing)
Журнал: Управленческий учет и финансы, #3, 2012 г.

12. Использование временной ценности денег в управлении реализацией строительной программы
Журнал: Управленческий учет и финансы, #2, 2012 г.

13. Украинские НДС-облигации как фактор управления корпоративными финансами
Журнал: Управление корпоративными финансами, #5, 2011 г.

14. Ключевые бюджеты в сбалансированной системе показателей
Журнал: Управленческий учет и финансы, #2, 2011 г.

Гончарова Екатерина Сергеевна

Гончарова Екатерина Сергеевна
Специалист отдела экспресс-гарантий кредитного управления ООО «Банк корпоративного финансирования»
Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Оценка маржи центров прибыли банка с помощью трансфертов и трансфертных цен
Журнал: Управленческий учет и финансы, #3, 2016 г.

2. Причины интегрирования маркетинговых коммуникаций или о нетрадиционной любви к клиенту
Журнал: Маркетинговые коммуникации, #1, 2001 г.

Помогаем другим сайтам повысить посещаемость:
рандеву отзывы сотрудников москва из магазина Авиапарк
Телефон службы поддержки: (495) 103-3110 доб. 555
support /frog/ grebennikov /dot/ ru