Формирование БДДС расчетно-прямым методом
Агеева Е.И.

Аннотация

Статья посвящена возможности формировать бюджет движения денежных средств расчетным путем с применением коэффициентов корреляции между ним и бюджетом доходов и расходов. Данный подход поможет существенно сэкономить время сотрудников подразделений, которые связаны с бюджетным процессом, а финансистам даст возможность более жестко пресекать попытки «на всякий случай» увеличить сумму, закладываемую в бюджет. В работе также описаны возможности переброски средств между статьями бюджета и использования статей-«доноров».

Содержание

Введение БДДС с точки зрения владельца ЦФО;

Рис. 1. Связь инвестиций с бюджетами ;

Рис. 2. Формирование расхода в бюджетах;

Алгоритм формирования БДДС расчетным методом;

Шаг 1: формирование БДР;

Шаг 2: выделение неденежных статей ;

Шаг 3: расчет коэффициентов соотношения БДР и БДДС ;

Шаг 4: БДДС, рассчитываемые прямым методом ;

Шаг 5: формирование консолидированного БДДС по компании;

Рис. 3. Корреляция БДР и БДДС;

Текущая работа с платежами;

Заключение;

Ключевые слова: бюджет движения денежных средств, условия оплаты, коэффициент корреляции, формирование бюджета прямым методом, формирование бюджета расчетным методом, резервный фонд, кредитные продукты, статьи«доноры»
Журнал: «Управленческий учет и финансы» — №4, 2013 (© Издательский дом Гребенников)
Объем в страницах: 8.
Кол-во знаков: около 12,801.

Агеева Елена Ивановна

Агеева Елена Ивановна

Финансовый директор компании «Голдер-Электроникс» (TM Vitek, Rondell, Maxwell).

г. Москва

Окончила Воронежский государственный универ- ситет, имеет сертификат IAB (International Assosiation of Book-keepers — Международ- ной ассоциации бухгалтеров), является студенткой Высшей школы корпоративного управления при Академии народного хозяйства при Правительстве РФ (направление "Управление развитием бизнеса"). Занимала должность главного бухгалтера в различных компаниях оптовой и розничной торговли (в том числе в российском представительстве иностранной организации) и в компаниях холдингового типа. Имеет ряд публикаций на тему управления финансами.

Другие статьи автора 6