Информация Статьи Видео Тарифы Для вузов и библиотек  
ИДГ 25 лет
Рубрикатор > Журналы > Управление финансовыми рисками > №4, 2017 > Статья

Методы управления кредитным риском корпоративных клиентов в условиях вариативности требований стандартов финансовой отчетности
Methods of managing credit risk of corporate clients under changing financial reporting standards



Журнал: "Управление финансовыми рисками", #4, 2017 г.
Рубрика: Управление рисками  

Ключевые слова: кредитный риск, вариативность требований, МСФО, амортизированная стоимость, корпоративные клиенты, бизнес-модель, категория актива, обесценивание актива



В статье рассматриваются методологические подходы к оценке кредитного риска корпоративных заемщиков в условиях вариативности требований стандартов международной финансовой отчетности. Подходы основаны на формировании механизма классификации и оценке обесценения финансовых активов коммерческих банков. Предложенные методы могут применяться российскими банками в целях совершенствования моделей оценки кредитного риска корпоративных заемщиков.

Содержание статьи.
• Банковские риски: теория, практика, методология
• Введение
• Вариативность требований стандартов финансовой отчетности при классификации и оценке активов
— Таблица. Подходы к оценке и классификации активов по МСФО 39
• Изменения в подходах к оценке обесценения активов
— Рис. 1. Критерии для классификации финансовых активов
— Рис. 2. Переход от модели понесенных убытков к модели ожидаемых убытков
— Рис. 3. Модель оценки обесценения по МСФО 9
— Рис. 4. Иллюстрация применения признака SICR в МСФО 9
• Заключение
• Источники

Предварительный просмотр статьи
Предварительный просмотр статьи
для зарегистрированных посетителей




Как скачать (231 Kb, 11 стр.)


Васильева Альфия Фаритовна

Васильева Альфия Фаритовна
Аспирант Школы финансов факультета экономических наук НИУ ВШЭ
Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Методы управления кредитным риском корпоративных клиентов в условиях вариативности требований стандартов финансовой отчетности
Журнал: Управление финансовыми рисками, #4, 2017 г.

Жевага Александр Александрович

Жевага Александр Александрович
Ученая степень: к. э. н.
Сотрудник кафедры экономики и банковского бизнеса МГИМО
Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Стресс-тестирование кредитного риска в коммерческом банке на основе макроэкономических показателей
Журнал: Управление финансовыми рисками, #1, 2018 г.

2. Методы управления кредитным риском корпоративных клиентов в условиях вариативности требований стандартов финансовой отчетности
Журнал: Управление финансовыми рисками, #4, 2017 г.

3. Моделирование вероятности дефолта корпоративных заемщиков
Журнал: Управление финансовыми рисками, #1, 2016 г.

Моргунов Алексей Владимирович

Моргунов Алексей Владимирович
Аспирант НИУ ВШЭ
Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Методы управления кредитным риском корпоративных клиентов в условиях вариативности требований стандартов финансовой отчетности
Журнал: Управление финансовыми рисками, #4, 2017 г.

2. Моделирование вероятности дефолта корпоративных заемщиков
Журнал: Управление финансовыми рисками, #1, 2016 г.

Телефон службы поддержки: (495) 103-3110 доб. 555
support /frog/ grebennikov /dot/ ru