Информация Статьи Видео Тарифы Для вузов и библиотек  
ИДГ 25 лет
Рубрикатор > Журналы > Управление финансовыми рисками > №4, 2017 > Статья

Методы управления кредитным риском корпоративных клиентов в условиях вариативности требований стандартов финансовой отчетности
Methods of managing credit risk of corporate clients under changing financial reporting standards



Журнал: "Управление финансовыми рисками", #4, 2017 г.
Рубрика: Управление рисками  

Ключевые слова: кредитный риск, вариативность требований, МСФО, амортизированная стоимость, корпоративные клиенты, бизнес-модель, категория актива, обесценивание актива



В статье рассматриваются методологические подходы к оценке кредитного риска корпоративных заемщиков в условиях вариативности требований стандартов международной финансовой отчетности. Подходы основаны на формировании механизма классификации и оценке обесценения финансовых активов коммерческих банков. Предложенные методы могут применяться российскими банками в целях совершенствования моделей оценки кредитного риска корпоративных заемщиков.

Содержание статьи.
• Банковские риски: теория, практика, методология
• Введение
• Вариативность требований стандартов финансовой отчетности при классификации и оценке активов
— Таблица. Подходы к оценке и классификации активов по МСФО 39
• Изменения в подходах к оценке обесценения активов
— Рис. 1. Критерии для классификации финансовых активов
— Рис. 2. Переход от модели понесенных убытков к модели ожидаемых убытков
— Рис. 3. Модель оценки обесценения по МСФО 9
— Рис. 4. Иллюстрация применения признака SICR в МСФО 9
• Заключение
• Источники

Предварительный просмотр статьи
Зарегиструйтесь, чтобы
ознакомиться со статьей




Как скачать (231 Kb, 11 стр.)


Васильева Альфия Фаритовна

Васильева Альфия Фаритовна
Аспирант Школы финансов факультета экономических наук НИУ ВШЭ
Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Методы управления кредитным риском корпоративных клиентов в условиях вариативности требований стандартов финансовой отчетности
Журнал: Управление финансовыми рисками, #4, 2017 г.

Жевага Александр Александрович

Жевага Александр Александрович
Ученая степень: к. э. н.
Сотрудник кафедры экономики и банковского бизнеса МГИМО
Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Стресс-тестирование кредитного риска в коммерческом банке на основе макроэкономических показателей
Журнал: Управление финансовыми рисками, #1, 2018 г.

2. Методы управления кредитным риском корпоративных клиентов в условиях вариативности требований стандартов финансовой отчетности
Журнал: Управление финансовыми рисками, #4, 2017 г.

3. Моделирование вероятности дефолта корпоративных заемщиков
Журнал: Управление финансовыми рисками, #1, 2016 г.

Моргунов Алексей Владимирович

Моргунов Алексей Владимирович
Аспирант НИУ ВШЭ
Местоположение: г. Москва

Список статей этого автора:

1. Методы управления кредитным риском корпоративных клиентов в условиях вариативности требований стандартов финансовой отчетности
Журнал: Управление финансовыми рисками, #4, 2017 г.

2. Моделирование вероятности дефолта корпоративных заемщиков
Журнал: Управление финансовыми рисками, #1, 2016 г.

Телефон службы поддержки: (495) 103-3110 доб. 555
support /frog/ grebennikov /dot/ ru